НДС на УСН в 2025 году: как работать в Saby

С 2025 года НДС на УСН обязателен для предпринимателей с доходами выше 60 млн ₽. Новый налог — новые обязанности. В статье рассмотрим, как настроить систему Saby для учета НДС и подачи отчетности, независимо от выбранной ставки.

НДС на УСН в Saby: как работать с 2025 года

• Выберите ставку НДС
• Формируйте документы для покупателей со ставкой НДС
• Контролируйте сроки платежей и отчетности
• Рассчитывайте налог, заполняйте декларацию с помощью мастера
• Платите налог в составе ЕНП и сверяйте с ФНС
• Отвечайте на требования налоговой

Выберите ставку НДС

Определите, какая ставка НДС наиболее выгодна для вашего бизнеса:
Возможные варианты:

• общая — 20 (10)% с правом на вычет входного НДС;
• пониженная — 5 или 7% без налоговых вычетов.

Для выбора налоговой ставки воспользуйтесь калькулятором Saby.
Saby проанализирует все данные вашей компании (при необходимости показатели можно менять вручную) и определит, какая ставка НДС на УСН выгоднее в вашем конкретном случае.

Зафиксируйте выбранную ставку НДС в учетной политике и карточках номенклатуры. Если работаете с кассой и выбрали пониженную ставку НДС, обновите кассовую прошивку. Saby поддерживает все основные кассовые системы.

Формируйте документы для покупателей со ставкой НДС

В розничной торговле накладные и счета-фактуры не нужны, так как покупатель получает чек. Для других операций НДС указывается в первичных учетных документах и счетах-фактурах. Вместо комплекта двойки «счет фактура и первичка» можно использовать единый документ — универсальный передаточный (УПД).

В программе Saby сумма исходящего НДС автоматически выделяется в документах реализации. Также автоматически формируются счета фактуры на реализацию. Дополнительное удобство — возможность отправить документы контрагентам по ЭДО.

На конец квартала оформляются счета фактуры на остаток аванса в счет будущих отгрузок. То есть НДС с аванса начисляется только в том случае, если предоплата получена в отчетном квартале, а отгрузка произойдет в другом.
Все облагаемые реализации и предоплаты с выставленным НДС программа автоматом регистрирует в книге продаж.

Другой налоговый регистр — книга покупок — также формируется в Saby автоматически. Книга покупок нужна: при общей ставке НДС — чтобы полноценно формировать налоговый вычет по НДС — учитывать входящие счета фактуры от поставщиков (исполнителей); при упрощенной ставке — принимать к вычету по состоявшимся поставкам (выполненным работам, услугам) ранее выставленный авансовый НДС и тем самым не платить в бюджет дважды с одной и той же продажи. В книге покупок также отражаются возвраты. Например, когда стороны расторгают или изменяют договор и продавец возвращает покупателю ранее полученный аванс. Или когда покупатель возвращает сам товар либо отказывается от работ (услуг).

Контролируйте сроки платежей и отчетности

НДС платится в ФНС в единый срок — не позднее 28 числа по итогам отчетного квартала — единым налоговым платежом (ЕНП). До 25 числа включительно нужно заполнить и сдать в ФНС декларацию по налогу. Уведомления об исчисленных суммах налога на добавленную стоимость не предусмотрены.

Если срок выпадает на выходной, его переносят на первый рабочий день. В Saby предусмотрен календарь бухгалтера, который напомнит о сроках расчета, подачи декларации и уплаты налога.

Рассчитывайте налог, заполняйте декларацию с помощью мастера

НДС считается ежеквартально. До 25 числа необходимо выполнить расчет налога.
В Saby сумма НДС к уплате формируется автоматически, на основании проведенных документов. Для этого в программе предусмотрен отдельный документ: расчет НДС. Причем важно соблюдать последовательность: сначала выполняем расчет НДС и только после этого считаем единый налог (аванс) по УСН. При таком условии в расчет УСН попадет доход, очищенный от исходящего НДС, что соответствует требованиям закона.

После расчета НДС программа автоматически создаст проводки и запишет данные в регистр единого налогового счета.
Декларацию можно заполнить и отправить прямо из Saby, а форма будет обновляться автоматически при изменениях в законодательстве.

Перед отправкой отчета сверьте прямо из программы данные ваших счетов фактур с контрагентами. Проверьте результаты сверки и исправьте расхождения — это снизит риск доначислений и требований от налоговой. Если контрагент не работает с вами по ЭДО и не пользуется Saby — одним нажатием запросите у него информацию для сверки или пригласите загрузить его книгу продаж в Saby.

Платите налог в составе ЕНП и сверяйте с ФНС

Вы можете уплатить налог:

• из мастера расчета налога (это удобно, если за налог отвечает отдельный бухгалтер); По кнопке «Платежи» откроется окно, в котором будет указана сумма налога к уплате.
• Сформируйте платежное поручение по кнопке «Пополнить ЕНС». Программа сама укажет правильные реквизиты. Они едины для всех налогоплательщиков
• из календаря бухгалтера. Вы можете сформировать один платеж на сумму всех рассчитанных налогов из календаря бухгалтера по клику на событие «Уплата ЕНП». Сумма заполняется по данным регистра ЕНС, который формируется в программе автоматически на основании ваших начислений и оплат

После проведения платежа сформируется проводка на пополнение единого налогового счета, и в регистре будет отражена информация о распределении налогов.
В программе Saby вы в знакомом интерфейсе можете увидеть сверку с бюджетом глазами инспектора — актуальное сальдо ЕНС и детализацию в разрезе начислений и оплат.

Отвечайте на требования налоговой

В случае камеральной проверки налоговая может отправить требование. С Saby вы не пропустите такие запросы, а встроенная нейросеть поможет подобрать нужные документы для ответа.